Excel ACCRINT 函数
ACCRINT 函数可返回定期付息证券的应计利息。
语法
=ACCRINT(）issue, first_interest, settlement, rate, par, frequency, [basis], [calc_method])
参数
- issue（必需）：证券的发行日期。
- first_interest（必需）：证券的首次应计利息日。
- settlement（必需）：证券的结算日期。
- rate（必需）：证券的年票面利率。
- par（必需）：证券的票面价值。如未指定，ACCRINT 将默认使用 $1,000.
- frequency（必需）：利息支付的频率：
- frequency = 1，若按年付款；
- frequency = 2，若按半年付款；
- 按季度付款时，frequency = 3.
- basis（可选）：计算该证券利息时所用的日计数基准类型 （默认 = 0）：
- basis = 0 或省略，如果日计数 = 美国（NASD）30/360；
- basis = 1，如果日计数 = 实际/实际；
- basis = 2，如果日计数 = 实际/360；
- basis = 3，如果日计数 = 实际/365；
- basis = 4，表示日计数采用欧洲 30/360.
- calc_method（可选）：计算方法 （默认 = TRUE（1））：
- calc_method = TRUE 或 1，用于计算从发行到结算期间的应计利息；
- calc_method = FALSE 或 0，用于计算从首次付息日到结算期间的应计利息。
返回值
ACCRINT 函数返回一个数值结果。
函数说明
- 如果 issue、first_interest 或 settlement 不是有效日期，ACCRINT 将返回 #VALUE!错误。
- ACCRINT 将返回 #NUM!错误，如果发生如下情况：
- rate ≤ 0 或 par ≤ 0；
- frequency 不是 1、2 或 4 中的任意一个；
- basis < 0 或 basis > 4；
- issue ≥ settlement。
- issue、first_interest、settlement、frequency 以及 basis 将被截断为整数。
- 公式的计算结果为数值。如需为结果添加货币符号，请使用设置单元格格式功能。
示例
根据下表所示的信息，若要获取定期付息证券的应计利息，请在空白单元格中复制或输入以下公式，然后按 Enter 键以获得结果：
=ACCRINT(）C3,C4,C5,C6,C7,C8,C9)
√ 注意：calc_method 由于此公式中省略了参数，函数将自动根据发行日至结算日计算应计利息。
若某债券除了 结算日为 2021 年 10 月 1 日 以外，其余信息相同，可将公式中的 C5 替换为 DATE 函数：
=ACCRINT(）C3,C4,DATE(2021,10,1),C6,C7,C8,C9)
若某国债其信息与上表一致，但需要计算从首次付息日到结算日的应计利息，则需加入 calc_method 参数，并设为 FALSE：
=ACCRINT(）C3,C4,DATE(2021,10,1),C6,C7,C8,C9,FALSE)
相关函数
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